广西玉林财经学校2024年度单位决算

目录

第一部分：广西玉林财经学校概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西玉林财经学校2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西玉林财经学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西玉林财经学校概况

一、本部门职责

广西玉林财经学校（以下简称“本单位”）创办于1965年，是经广西区人民政府批准成立的公办全日制普通中等职业学校。招生范围面向全区，重点桂东南地区。经过60年的发展，现已建设成为广西重点财经中等职业学校、自治区级会计实训基地、金融事务实训基地和玉林市会计人员继续教育培训基地。本单位的主要职责为：

1.以培养会计、财务管理、投资管理、金融事务、电子商务、旅游管理、幼儿保育等应用型中等技术人才为主要职责。

2.承担一部分全日制普通高中招生和教学任务。本单位内设有高中部即“玉林市财苑高中”，与本单位实行“一套人马两块牌子”的管理模式，每年为高等院校输送优秀新生。

3.培养财经类中高级人才。本单位与广西财经学院等区内外大专本科院校合作，举办会计学及财务管理学的大学专科和本科函授班。

4.承担玉林市会计人员继续教育培训任务。本单位作为会计人员继续教育培训基地，承担玉林市在职会计人员知识更新、轮训的工作。

5.全国会计专业技术职务资格考试玉林市考点。每年的全国会计专业技术资格考试玉林市考点主要设在本单位，承担会计初级、中级和高级资格考试玉林市考点的组织和管理工作。

6.其他有关财务会计实务和理论教学研究的工作。

二、机构设置情况

（一）本单位决算构成

本校决算构成单位1个，即为广西玉林财经学校。

（二）机构设置情况

本单位设立学校办公室、教务科、学生科、教研室、培训科、总务科、招生就业办公室等内设机构和党总支办公室、高中部、财经商贸教学部、信息技术教学部、现代服务教学部、公共基础教学部、图书馆、教学实训管理中心等教育教学教辅单位。

（三）人员构成情况

2024年末，本单位人员编制总数为158人，均为事业编制。年末实有人数由如下四部分构成：

1.编制内实有在职人员116人，经费由财政全额供给；

2.退休人员75人，经费由市人力资源和社会保障局编列；

3.聘用人员24人，经费自筹解决。

4.安全协管员10人，经费由财政全额供给。

第二部分：广西玉林财经学校2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西玉林财经学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2876.54万元，其中本年收入2876.54万元，较2023年度决算数减少289.65万元，下降9.15%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2735.62万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少205.40万元，下降6.98%，主要原因是：中职招生人数减少，相应地中职学生免学费财政拨款减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：2023年和2024年均无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为市本级财政当年拨付的资金，较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：2023年和2024年均无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入128.13万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少97.04万元，下降43.10%，主要原因是：招生人数减少，相应教育收费减少。

5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：2023年和2024年均无经营收入预算。

6.其他收入12.80万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加12.80万元，主要原因是：收取零星用水电费等。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：2023年和2024年均无使用非财政拨款结余。

8.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：2023年和2024年均无上年结转和结余。

（二）本部门2024年度总支出2876.54万元，其中本年支出2876.54万元，较2023年度决算数减少289.65万元，下降9.15%，支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）2322.52万元，主要用于：人员经费支出、日常公用经费支出以及日常办公设备购置等。较2023年度决算数减少226.44万元，下降8.88%，主要原因是：人员经费支出减少及部分公用经费未支付。基本支出本年为1434.58万元，较2023年下降194.48万元，下降11.94%；项目支出887.95万元，较2023年下降31.95万元，下降3.47%。基本支出与项目支出均减少，从而使支出减少。

2.社会保障和就业支出（208类）278.48万元，主要用于：缴纳教职工的养老保险（含职业年金）及事业单位离退休支出。较2023年度决算数减少51.22万元，下降15.54%，主要原因是：2024年在编人员退休多于新入编人员，从而使社会保障支出减少。

3.卫生健康支出（210类）145.09万元，主要用于：事业单位医疗保障缴费。较2023年度决算数减少4.54万元，下降3.03%，主要原因是：2024年在编人员退休多于新入编人员，从而使医疗保险支出减少。

4.住房保障支出（221类）130.45万元，主要用于：按照国家政策规定为职工缴存的住房公积金。较2023年度决算数减少7.46万元，下降5.41%，主要原因是：2024年在编人员退休多于新入编人员，从而使住房公积金支出减少。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算数增加0.00万元，主要原因是：无结余分配事项。

年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是按规定不保留年末结转和结余。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西玉林财经学校2024年度一般公共预算财政拨款支出2735.62万元，较2023年度决算数减少205.40万元，下降6.98%，其中：基本支出1975.80万元，项目支出759.82万元。

广西玉林财经学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2442.61万元，支出决算为2735.62万元，完成年初预算的112%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项)年初预算为0.00万元，支出决算为7.75万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：年度内对高中贫困学生免学费补助7.75万元。

(2)教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项)年初预算为1893.83万元，支出决算为2173.84万元，完成年初预算的114.79%。预决算存有差异原因是：①中等职业教育免学费补助210万元；②项目支出增加216.67万元等。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为12.91万元，支出决算为17.59万元，完成年初预算的136.25%。预决算存有差异原因是：本年增加离休人员生活补助标准。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为173.93万元，支出决算为173.93万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：预决算不存在差异。

(5)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为86.96万元，支出决算为86.96万元，完成年初预算的100.00%。预决算存有差异原因是：预决算不存在差异。

(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为80.44万元，支出决算为80.44万元，完成年初预算的100.00%。预决算存有差异原因是：预决算不存在差异。

(7)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为63.01万元，支出决算为62.48万元，完成年初预算的99.16%。预决算存有差异原因是：部分退休人员社保基数降低。

(8)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为1.09万元，支出决算为2.17万元，完成年初预算的199.08%。预决算存有差异原因是：本年增人增资。

(9)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为130.45万元，支出决算为130.45万元，完成年初预算的100.00%。预决算存有差异原因是：预决算不存在差异。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

广西玉林财经学校2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1975.80万元，其中：人员经费1726.29万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,抚恤金,生活补助,医疗费补助,助学金,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出249.51万元，主要包括：办公费,水费,电费,邮电费,物业管理费,差旅费,维修（护）费,培训费,劳务费,工会经费,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1611.25万元，完成年初预算的101.09%。预决算存有差异原因是：增加绩效工资等60.62万元，增加社保缴费及住房公积金0.56万元，抚恤金17.62万元等。

(2)商品和服务支出249.13万元，完成年初预算的97.98%。预决算存有差异原因是：削减了培训费等支出，从而节省支出。

(3)对个人和家庭的补助115.04万元，完成年初预算的130.25%。预决算存有差异原因是：年度内退休人员死亡抚恤金17.62万元，退休人员增员补助增加6.15万元，增加学生奖学助学金及学生活动经费0.81万元，离退休人员其他补助2.14万元等。

(4)资本性支出0.38万元，完成年初预算的100.00%。预决算存有差异原因是：办公设备购置。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

广西玉林财经学校2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西玉林财经学校2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西玉林财经学校2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数增加0.00万元，。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西玉林财经学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：财政拨款“三公”经费年初预算为0.00元，也没有财政拨款“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：上年及本年没有使用财政拨款安排因公出国（境）费。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：无因公出国（境）费支出。

（二）公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：上年及本年没有使用财政拨款安排公务用车购置。购置了0辆公务用车，本年没有购置公务用车。

公务用车运行支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：上年及本年没有使用财政拨款安排公务用车运行支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0.00万元。平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：本年无公务接待业务发生。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出决算0.00万元，比年初预算数减少0.00万元，下降0.00%，完成年初预算的0.00%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位不属于行政单位和参照公务员法管理的事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额225.11万元，其中：政府采购货物支出224.36万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.75万元。授予中小企业合同金额140.30万元，占政府采购支出总额的62.33%，其中：授予小微企业合同金额129.12万元，占授予中小企业合同金额的92.03%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的62.29%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的73.33%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是下乡招生宣传以及学生在学校临时状况应急准备；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

2024年度单位整体支出绩效完成情况：自评等级二等。基本情况如下：

2024年本校涉及一般公共预算支出2735.62万元，政府性基金预算支出0.00万元。从评价情况来看，2024年总支出完成年度预算的91.58%，自评等级二等。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况

本部门2024年度项目11个，项目支出总额379.95万元。其中，本级项目5个，本级项目支出183.28万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：9个项目评为一等，涉及资金163.12万元，占项目总数比例81.81%，占项目支出总额比例42.93%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；1个项目评为三等，涉及资金216.67万元，占项目总数比例9.09%，占项目支出总额比例57.03%；1个项目评为四等，涉及资金0.16万元，占项目总数比例9.09%，占项目支出总额比例0.004%。自评发现的主要问题及原因：一是建设项目推进不太理想，有部分项目年内无法达到预期的目标；二是项目启动后工期比较紧张；三是项目资金的安排集中在年末短时间内支付，手续繁杂些，资金的支出未能达到预期的效果。下一步改进措施：一是强化项目责任人的责任意识，下沉到项目，掌握项目的推进动态；二是与项目建设方或者供货方沟通协调，加快建设步伐和备货供货；三是及时收集项目资金支付的材料，达到支付条件的及时申请支付项目款项。

（2）部分重点项目绩效自评情况

绩效项目绩效自评情况：根据绩效目标，2024年现代职业教育质量提升计划经费项目自评得分为62分，评级为三等，项目全年预算数为352.16万元，执行数为216.67万元，完成预算的61.53%。项目绩效目标完成情况：1、智慧校园网升级改造已完工验收，待支付；2、“税务实训平台”项目更新升级已完成验收并支付；升级改造智慧多媒体功能室已完工验收，款项已支付；3、“双优”建设背景下广西玉林财经学校专业整体提升工程项目正在实施中，已支付30%预付款；4、美容美体专业实训室建设已完成验收，款项已支付完毕；5、食堂改造项目已完工验收，预付50%款项，剩余款项待支付；6、校园设施改造项目已完成验收，进入结算阶段，已支付90%款项。7、校园维修项目施工中，已预付30%款项；8、组织学生完成5个1+X证书考试，支付考试费及教师培训费27.8万元。自评发现的主要问题及原因：部分项目前期工作开展缓慢，年度内没有达到支付条件，造成支付拖延。下一步改进措施：一是强化项目责任人的责任意识，下沉到项目，掌握项目的推进动态；二是与项目建设方或者供货方沟通协调，加快建设步伐和备货供货；三是及时收集项目资金支付的材料，达到支付条件的及时申请支付项目款项。

3.部门决算中整体绩效自评结果。

本部门组织对绩效项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出绩效2735.62万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。根据绩效评价指标体系，经过综合评价，绩效评价得分88分。从评价情况来看，自评等级二等。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。