玉林市机电工程学校2024年度单位决算

第三部分：玉林市机电工程学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2822.59万元，其中本年收入2822.59万元，较2023年度决算数减少543.06万元，下降16.14%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2635.80万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少523.09万元，下降16.56%，主要原因是：我单位24年度人员较23年度减少，因此人员经费收入减少，此外，24年度上级下达的项目资金、免学费资金也较23年度减少，因此一般公共预算财政拨款收入总体减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位本年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款支出，因此本表无数据。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为市本级财政当年拨付的资金，较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位本年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，因此本表无数据。

4.事业收入186.79万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少19.97万元，下降9.66%，主要原因是：我单位24年度招生人数较23年减少，培训项目也减少，因此整体行政事业性收费减少。

5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位本年度没有经营收入，也没有经营支出，因此本表无数据。

6.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位本年度没有其他收入，也没有其他支出，因此本表无数据。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位本年度没有非财政拨款结余，因此本表无数据。

8.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位本年度没有上年结转和结余的资金，因此本表无数据。

（二）本部门2024年度总支出2822.59万元，其中本年支出2822.59万元，较2023年度决算数减少543.06万元，下降16.14%，支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）2141.36万元，主要用于：教育支出主要用于日常办公经费，专项经费使用支出等。较2023年度决算数减少1156.07万元，下降35.06%，主要原因是：我单位本年度学校日常办公经费较去年减少，专项经费下达减少，因此较去年决算数减少。

2.社会保障和就业支出（208类）387.94万元，主要用于：我单位社会保障和就业支出主要用于学校离退休支出、职工养老保险费用、职业年金费用等支出。较2023年度决算数增加325.13万元，增长517.64%，主要原因是：我单位本年度离退休人员增加，因此离退休人员补贴等方面支出相应增加，我单位本年度新进职工2名，因此职工养老保险和职业年金费用相应增加，因此决算数相应增加。

3.卫生健康支出（210类）156.41万元，主要用于：我单位卫生健康支出主要用于事业单位医疗费用，公务员医疗费用，工伤保险费用，失业保险费用等支出。较2023年度决算数增加151.64万元，增长3179.04%，主要原因是：我单位本年度新增人员增加，退休人员增加，因此事业单位医疗费用，公务员医疗费用，工伤保险失业保险费用相应增加，因此较去年学生数增多。

4.住房保障支出（221类）136.88万元，主要用于：我单位住房保障支出主要用于职工住房公积金费用支出。较2023年度决算数增加136.23万元，增长20958.46%，主要原因是：我单位本年度新增人员增多，缴费基数比例增加，因此用于职工住房公积金费用增多，因此较去年决算数增多。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位无所得税费用支出，无提取的专用结余以及非财政拨款结余的资金，因此结余分配为0。

年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是我单位无本年度或以前年度预算安排、因客观条件变化无法按原计划实施需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，因此年末结转和结余资金为0。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市机电工程学校2024年度一般公共预算财政拨款支出2635.80万元，较2023年度决算数减少523.09万元，下降16.56%，其中：基本支出2049.47万元，项目支出586.33万元。

玉林市机电工程学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2936.11万元，支出决算为2635.80万元，完成年初预算的89.77%。

(1)教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项)年初预算为2265.88万元，支出决算为1954.57万元，完成年初预算的86.26%。预决算存有差异原因是：产生差异的原因为教育支出中的含有项目支出，由于本年度项目支出有所减少，因此较年初预算减少。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为97.19万元，支出决算为107.34万元，完成年初预算的110.44%。预决算存有差异原因是：产生差异的原因为我单位本年度退休人员增多，共有8名职工在职转退休，因此中期追加了部分离退休补助，超出年初预算。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为182.50万元，支出决算为182.5万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：我单位本年度已根据年初预算完成了机关事业单位基本养老保险缴费支出。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为91.25万元，支出决算为91.25万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：我单位本年度已根据年初预算完成了机关事业单位职业年金缴费支出。

(5)社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)年初预算为6.84万元，支出决算为6.84万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：我单位本年度已根据年初预算完成了其他社会保障和就业支出。

(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为84.41万元，支出决算为84.41万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：我单位本年度已根据年初预算完成了事业单位医疗支出。

(7)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为71.16万元，支出决算为70.86万元，完成年初预算的99.58%。预决算存有差异原因是：我单位本年度已根据年初预算完成了公务员医疗补助支出。

(8)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为1.14万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：我单位其他行政事业单位医疗支出为中期追加的工伤保险，因此超出预算支出。

(9)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为136.88万元，支出决算为136.88万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：我单位本年度已根据年初预算完成了职工住房公积金费用支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

玉林市机电工程学校2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2049.47万元，其中：人员经费1803.82万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,抚恤金,生活补助；公用经费支出245.65万元，主要包括：办公费,水费,电费,邮电费,维修（护）费,专用材料费,工会经费,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1659.76万元，完成年初预算的98.95%。预决算存有差异原因是：我单位工资福利支出包含职工基本工资、津贴补贴、绩效工资等，本年度有职工退休，因此支出相应减少，因此存在差异。

(2)商品和服务支出245.65万元，完成年初预算的99.63%。预决算存有差异原因是：我单位商品和服务支出主要包含办公费、水费、电费等，本年度学校日常公用经费等指标相应减少，因此支出相应减少，因此存在差异。

(3)对个人和家庭的补助144.06万元，完成年初预算的122.41%。预决算存有差异原因是：我单位对个人和家庭的补助包含离退休人员的退休补助，由于本年度退休人员有所增加，离退休费用支出相应增加，超出年初预算数，因此存在差异。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

玉林市机电工程学校2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市机电工程学校2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市机电工程学校2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数增加0.00万元，。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市机电工程学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位2024年度财政安排的三公经费无预算支出无决算支出，因此数据为0。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：我单位2024年因公出国经费无预算支出无决算支出，因此数据为0。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：我单位无因公出境人员，因此无开支。

（二）公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：我单位2024年度公务用车购置无预算收入，无预算支出，因此无数据。购置了0辆公务用车，主要用于无。

公务用车运行支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：我单位本年度公务用车运行支出无预算收入，无预算支出，因此无数据。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。平均每辆0元万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：我单位本年度公务接待费用无预算收入，无预算支出，因此无数据。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出决算0.00万元，比年初预算数减少245.12万元，下降100.00%，完成年初预算的0.00%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：我单位为公益二类事业单位，2024年度无机关运行经费支出，因此无预算支出，也无决算支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额81.80万元，其中：政府采购货物支出26.80万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出55.00万元。授予中小企业合同金额81.80万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额81.80万元，占授予中小企业合同金额的100.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的32.76%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的67.23%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是一辆是桂KB5788，一辆是桂KA7067，主要用于学校下乡招生宣传等用途；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金245.6万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

共组织对关于下达2024年中央现代职业教育质量提升计划经费的通知玉财教【2023】66号项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出245.6万元，政府性基金预算支出0万元，绩效目标总体完成情况良好。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况

本部门2024年度项目6个个，项目支出总额245.6万元万元。其中，本级项目6个个，本级项目支出245.6万元万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0元万元。项目中，敏感涉密项目0个个，涉及资金0元万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：0个个项目评为一等，涉及资金0元万元，占项目总数比例0%%，占项目支出总额比例0%%；0个个项目评为二等，涉及资金0元万元，占项目总数比例0%%，占项目支出总额比例0%%；6个项目评为三等，涉及资金245.6万元万元，占项目总数比例100%%，占项目支出总额比例100%%；0个项目评为四等，涉及资金0元万元，占项目总数比例0%%，占项目支出总额比例0%%。自评发现的主要问题及原因：自评当中发现的问题有：项目目标较模糊，目标感不清晰，进度较落后，导致后续资金支付进度跟不上。下一步改进措施：继续规范合理使用项目资金，加快项目进程，加强各部门沟通合作，确保财政资金使用最大效益化。

（2）部分重点项目绩效自评情况

玉林市机电工程学校男生宿舍改造项目项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为80分，评级为三等，项目全年预算数为80万元万元，执行数为548739.95元万元，完成预算的68.58%%。项目绩效目标完成情况：该项目资金总成本为80万元，资金到位率100%，资金使用率100%，改造男生宿舍楼约70间，惠及学生约1000人，师生满意度为95%以上。自评发现的主要问题及原因：项目进程缓慢，施工进度过慢，影响资金支付。下一步改进措施：完善项目管理制度，合理规划预算，加强各部门沟通协作。加快资金支付进度。

3.部门绩效评价结果。

本部门组织对关于下达2024年中央现代职业教育质量提升计划经费的通知玉财教【2023】66号项目项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出245.6万元万元，政府性基金预算支出0元万元，国有资本经营预算支出0元万元。根据绩效评价指标体系，经过综合评价，绩效评价得分80分分。从评价情况来看，部分项目完成了预算目标。

4.财政绩效评价结果(如有)

无

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。