玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度单位决算

第三部分：玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入1185.35万元，其中本年收入1155.51万元，较2023年度决算数减少119.16万元，下降9.13%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入491.55万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少68.65万元，下降12.25%，主要原因是：2023年一般公共预算财政拨款安排学校围墙工程款31.11万元，而2024年该项目工程款由政府性基金预算财政拨款安排56.88万元，且较上年绩效工资等人员经费开支减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入56.88万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加56.88万元，主要原因是：2023年一般公共预算财政拨款安排学校围墙工程款31.11万元，而2024年该项目工程款由政府性基金预算财政拨款安排56.88万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为市本级财政当年拨付的资金，较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入607.08万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加214.37万元，增长54.59%，主要原因是：1.参训学生较上年增加，活动费收入及运行开支增加；2.体育馆屋面维修等校园修缮开支增加。

5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无经营收入。

6.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无其他收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无非财政拨款结余。

8.上年结转和结余29.84万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少321.75万元，下降91.51%，主要原因是：中央专项彩票公益金支持中小学生研学实践教育（营地）项目经费减少。

（二）本单位2024年度总支出1185.35万元，其中本年支出1176.78万元，较2023年度决算数减少119.16万元，下降9.13%，支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）1015.63万元，主要用于：人员经费和运行经费支出。较2023年度决算数增加49.03万元，增长5.07%，主要原因是：1.参训学生较上年增加，活动费收入及运行开支增加；2.体育馆屋面维修等校园修缮开支增加；3.较上年增加了学校围墙工程开支56.88万元。

2.社会保障和就业支出（208类）46.87万元，主要用于：事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费支出。较2023年度决算数减少2.3万元，下降4.68%，主要原因是：2024年单位人员社保缴费基数降低，所需经费减少。

3.卫生健康支出（210类）20.77万元，主要用于：职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他行政事业单位医疗支出。较2023年度决算数减少1.28万元，下降5.8%，主要原因是：2024年单位人员社保缴费基数降低，所需经费减少。

4.城乡社区支出（212类）56.88万元，主要用于：修建学校围墙。较2023年度决算数增加56.88万元，增长100%，主要原因是：较上年增加了学校围墙工程开支56.88万元，由政府性基金预算财政拨款安排。

5.住房保障支出（221类）21.84万元，主要用于：支付职工住房公积金。较2023年度决算数减少0.33万元，下降1.49%，主要原因是：2024年单位人员住房公积金基数降低，所需经费减少。

6.其他支出（229类）14.78万元，主要用于：中央专项彩票公益金支持中小学生研学实践教育（营地）项目。较2023年度决算数减少199.9万元，下降93.12%，主要原因是：中央专项彩票公益金支持中小学生研学实践教育（营地）项目经费减少，安排的研学实践教育活动开支降低，该项目2023年支出214.68万元，2024年支出14.78万元。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无结余分配。

年末结转和结余8.57万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少21.27万元，下降71.28%，主要原因是2024年度中央彩票公益金专项经费未下达，项目资金按计划于2024年支出14.78万元，结余资金减少。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度一般公共预算财政拨款支出491.55万元，较2023年度决算数减少68.65万元，下降12.25%，其中：基本支出287.71万元，项目支出203.84万元。

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为465.76万元，支出决算为491.55万元，完成年初预算的105.54%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)其他普通教育支出(项)年初预算为372.35万元，支出决算为402.07万元，完成年初预算的107.98%。预决算存有差异原因是：2024年根据学校围墙安全改造工程实际进度，财政预算重新安排了项目经费指标，此外，年中根据人社部门的批复追加了部分人员经费。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为3.32万元，支出决算为3.32万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：正常执行预算无差异，用于根据人社部门批复支付退休人员生活补助、物业补助及改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为30.12万元，支出决算为29.13万元，完成年初预算的96.71%。预决算存有差异原因是：2024年在编人员社保缴费基数取2023年实际工资总额计算，而年初预算按要求取2023年年末月工资*12计算，导致年初预算稍微偏高。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为15.06万元，支出决算为14.42万元，完成年初预算的95.75%。预决算存有差异原因是：2024年在编人员社保缴费基数取2023年实际工资总额计算，而年初预算按要求取2023年年末月工资*12计算，导致年初预算稍微偏高。

(5)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为13.93万元，支出决算为12.34万元，完成年初预算的88.59%。预决算存有差异原因是：2024年在编人员社保缴费基数取2023年实际工资总额计算，而年初预算按要求取2023年年末月工资*12计算，导致年初预算稍微偏高。

(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为8.21万元，支出决算为8.07万元，完成年初预算的98.29%。预决算存有差异原因是：2024年在编人员社保缴费基数取2023年实际工资总额计算，而年初预算按要求取2023年年末月工资*12计算，导致年初预算稍微偏高。

(7)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为0.19万元，支出决算为0.36万元，完成年初预算的189.47%。预决算存有差异原因是：2024年在编人员年初预算工伤保险缴费费率按0.1%计算，实际缴费费率为0.2%，其经费指标于年中追加。

(8)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为22.59万元，支出决算为21.84万元，完成年初预算的96.68%。预决算存有差异原因是：2024年在编人员住房公积金基数取2023年实际工资总额计算，而年初预算按要求取2023年年末月工资*12计算，导致年初预算稍微偏高。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度一般公共预算财政拨款基本支出287.71万元，其中：人员经费283.92万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,伙食补助费,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,生活补助；公用经费支出3.79万元，主要包括：工会经费,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出280.15万元，完成年初预算的109.09%。预决算存有差异原因是：2024年部分职工薪级岗位工资变动，年中根据人社部门的批复追加了人员经费。

(2)商品和服务支出3.79万元，完成年初预算的37.19%。预决算存有差异原因是：在编职工伙食补助编列年初预算时使用“商品和服务支出”科目，编制决算时计入“工资福利支出”科目，口径不一致导致预决算差异。

(3)对个人和家庭的补助3.77万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：正常执行预算无差异，用于根据人社部门批复支付退休人员生活补助、物业补助及改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度政府性基金支出56.88万元，较2023年度决算数增加56.88万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出56.88万元。

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为56.88万元，完成年初预算的100%。

(1)城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出(款)城市建设支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为56.88万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：2024年学校围墙工程款根据实际施工进度由政府性基金预算财政拨款追加安排56.88万元。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市中小学生综合实践教育学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：一般公共预算财政拨款未安排“三公”经费。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：本单位无因公出国（境）费用支出。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：无开支内容。

（二）公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务用车购置支出。购置了0辆公务用车，主要用于本单位无公务用车购置支出。

公务用车运行支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务用车运行支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：本单位无公务接待费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本单位2024年度机关运行经费支出决算0.00万元，比年初预算数减少10.16万元，下降100.00%，完成年初预算的0.00%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：机关运行经费支出为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，本单位为事业单位，无机关运行经费支出，2024年年初预算中10.16万元非机关运行经费。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额12.50万元，其中：政府采购货物支出12.50万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额4.76万元，占政府采购支出总额的38.08%，其中：授予小微企业合同金额4.76万元，占授予中小企业合同金额的100.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的38.08%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度11个项目开展绩效自评，其中：一般公共预算项目支出4个，共涉及资金203.84万元，占一般公共预算项目支出总额的100%；政府性基金预算项目支出1个，共涉及资金56.88万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%；从评价情况来看，基本完成预期目标，资金支出规范，资金使用效率高。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况

本单位2024年度项目11个，项目支出总额867.8万元。其中，本级项目11个，本级项目支出867.8万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：11个项目评为一等，涉及资金867.8万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是学校征地问题未解决，影响部分项目后续工作的开展；二是办学模式特殊，招人用人存在困难，所聘人员数量较计划减少。下一步改进措施：一是推进项目征地事宜，落实各项预算指标，加强资金整合力度，保障预算执行；二是健全内部控制机制，合理分工，加强项目监督管理，确保各项制度有效执行。

（2）部分重点项目绩效自评情况

学校围墙工程（学校校门和围墙安全改造资金）项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为99.36分，评级为一等等，项目全年预算数为56.88万元，执行数为56.88万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是围墙工程分项中混凝土及钢筋混凝土工程实际完成值为188.66m³、土（石）方工程实际完成值为7814.91m³、砌筑工程实际完成值为457.11m³、其它装饰工程实际完成值为358.8m，均按实际情况施工，结算评审总价为90.39万元；二是项目工程验收合格率100%、项目完成及时率100%、项目预算成本超支率0%，达到了提高学校安全管理系数的预期指标（详见项目支出绩效自评表）。自评发现的主要问题及原因：项目施工内容较原计划有变动，按实际情况施工，项目结算评审价较预算减少。下一步改进措施：做好各年度计划和项目前期准备工作，加强预算控制和项目监督管理。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。