玉林市第一职业中等专业学校 2024年度单位决算

第二部分：玉林市第一职业中等专业学校2024年度单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：玉林市第一职业中等专业学校2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入6242.05万元，其中本年收入6213.00万元，较2023年度决算数减少1809.11万元，下降22.47%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5721.87万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少432.32万元，下降7.02%，主要原因是：2024年有部分采购项目尾款截止到年底未完成支出，导致当年拨付资金减少，一般公共预算财政拨款收入也对应减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少1373.93万元，下降100.00%，主要原因是：2023年有政府性资金预算的项目，本年度没有政府性基金预算收入数。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为市本级财政当年拨付的资金，较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位没有国有资本经营性收入。

4.事业收入491.13万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少31.91万元，下降6.10%，主要原因是：原事业收入中的课本费收入属于代收款项，2024年更正后事业收入数相应减少。

5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位没有经营性收入。

6.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位没有其他收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位没有非财政拨款结余。

8.上年结转和结余29.05万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加29.05万元，主要原因是：本年末未使用的项目资金财政统一收回统筹。

（二）本单位2024年度总支出6242.05万元，其中本年支出6242.05万元，较2023年度决算数减少1809.11万元，下降22.47%，支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）5486.86万元，主要用于：学校日常运转、人员工资、教学相关的项目及活动。较2023年度决算数减少603.71万元，下降9.91%，主要原因是：2024年有部分采购项目尾款截止到年底未完成支出，导致当年支出数减少。

2.社会保障和就业支出（208类）342.38万元，主要用于：退休人员补助补、在职职工养老保险、职业年金、失业保险、普惠托育中心项目。较2023年度决算数增加156.88万元，增长84.57%，主要原因是：2023年度大部分养老保险、职业年金的指标在教育支出（205类）中列支，导致2023年社会保障和就业支出（208类）的决算数明显偏低。

3.卫生健康支出（210类）216.88万元，主要用于：事业单位医疗保险、公务员医疗补助、工伤保险。较2023年度决算数增加19.71万元，增长10%，主要原因是：人数及社保基数增加。

4.城乡社区支出（212类）0万元，主要用于：第四幼儿园建设项目。较2023年度决算数减少10.88万元，下降100%，主要原因是：2023年该项目资金是调整增加的，2024年度没有相关项目资金下达。

5.住房保障支出（221类）195.93万元，主要用于：住房公积金。较2023年度决算数增加7.47万元，增长3.96%，主要原因是：人数及社保基数增加。

6.其他支出（229类）0万元，主要用于：第四幼儿园建设项目。较2023年度决算数减少1363.05万元，下降100%，主要原因是：2023年新增第四幼儿园建设项目经费，已在上年完成支付。本年没有此项目的支出。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位年末没有结余分配资金。

年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少15.53万元，下降100.00%，主要原因是本年度未完成支付的预算资金全部由财政统一收回统筹，没有年末结转和结余资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市第一职业中等专业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出5750.92万元，较2023年度决算数减少387.74万元，下降6.32%，其中：基本支出4900.89万元，项目支出850.03万元。

玉林市第一职业中等专业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5484.72万元，支出决算为5750.92万元，完成年初预算的104.85%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)年初预算为54.21万元，支出决算为31.89万元，完成年初预算的58.83%。预决算存有差异原因是：此预算经费为第四幼儿园建设经费，该项目由于工程进度问题，导致经费未能完全支出。

(2)教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项)年初预算为4924.04万元，支出决算为4934.79万元，完成年初预算的100.22%。预决算存有差异原因是：年中人员变动零星追加人员经费。

(3)教育支出(类)职业教育(款)其他职业教育支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为29.05万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：该项支出的是上年结转的经费，不属于本年预算收入。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为9.53万元，支出决算为28.54万元，完成年初预算的299.48%。预决算存有差异原因是：年中追加了本年度退休人员补贴、死亡抚恤金及2021-2024年度的改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助。

(5)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为38.36万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本年度年初预算养老保险经费指标下在中等职业教育支出中，导致年初预算数为0万元，决算数为年中人员变动追加的养老保险经费。

(6)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为119.64万元，支出决算为138.82万元，完成年初预算的116.03%。预决算存有差异原因是：年中人员变动追加了部分职业年金经费。

(7)社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)年初预算为7.48万元，支出决算为136.67万元，完成年初预算的1827.14%。预决算存有差异原因是：年初数为本年失业保险经费，年中下达了普惠托育中心项目经费预算指标150万元，导致支出决算数与年初预算数差异较大。

(8)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为110.67万元，支出决算为128.41万元，完成年初预算的116.03%。预决算存有差异原因是：年中人员变动追加了部分事业单位医疗保险经费。

(9)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为78.21万元，支出决算为86.54万元，完成年初预算的110.65%。预决算存有差异原因是：年中人员变动追加了部分公务员医疗补助经费。

(10)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为1.50万元，支出决算为1.93万元，完成年初预算的128.67%。预决算存有差异原因是：年中人员变动追加了部分工伤保险经费。

(11)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为179.46万元，支出决算为195.93万元，完成年初预算的109.18%。预决算存有差异原因是：年中人员变动追加了部分住房公积金经费。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

玉林市第一职业中等专业学校2024年度一般公共预算财政拨款基本支出4900.89万元，其中：人员经费3645.02万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,抚恤金,生活补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出1255.87万元，主要包括：办公费,印刷费,水费,电费,邮电费,物业管理费,差旅费,维修（护）费,租赁费,培训费,专用材料费,专用燃料费,劳务费,工会经费,公务用车运行维护费,税金及附加费用,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出3535.71万元，完成年初预算的160.87%。预决算存有差异原因是：年初预算数只编制了在职在编人员的经费，决算支出数包括了外聘教职工的经费。

(2)商品和服务支出1255.87万元，完成年初预算的164.17%。预决算存有差异原因是：决算数中包括了年中追加下达的上级补助免学费资金中用于学校日常运转的支出。

(3)对个人和家庭的补助109.31万元，完成年初预算的144.34%。预决算存有差异原因是：年中追加了本年度退休人员补贴、死亡抚恤金及2021-2024年度的改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

玉林市第一职业中等专业学校2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数减少1373.93万元，下降100.00%，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市第一职业中等专业学校2024年度政府性基金支出年初预算为736.95万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市第一职业中等专业学校2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市第一职业中等专业学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为1.35万元，支出决算为1.35万元，完成年初预算的100.00%，比上年决算数增加0.29万元，增长27.36%，主要原因是：上年没有公务用车的保险费支出，维修费用有所增长。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算1.35万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：本年度没有因公出国（境）的情况。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：没有相关支出。

（二）公务用车购置及运行维护费支出1.35万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务用车购置支出。购置了0辆公务用车，主要用于机要文件交换、因公出行以及开展业务所需。

公务用车运行支出1.35万元，完成年初预算的100.00%，比上年决算数增加0.29万元。原因是：上年没有保险费支出，维修费用有所增长。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1.00辆，全年运行费支出1.35万元。平均每辆1.35万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：本年度未发生公务接待费用。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本单位2024年度机关运行经费支出决算0.00万元，比年初预算数减少764.05万元，下降100.00%，完成年初预算的0.00%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无机关运行经费支出，本单位属于全额事业单位，年初预算数属于事业单位运转经费。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额779.27万元，其中：政府采购货物支出525.32万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出253.95万元。授予中小企业合同金额233.78万元，占政府采购支出总额的30.00%，其中：授予小微企业合同金额70.13万元，占授予中小企业合同金额的30.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的15.95%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的64%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2024年度14个一般公共预算项目支出开展绩效自评。共涉及资金1771.65万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。从自评情况来看，主要是一般公共预算项目支出，本年度没有政府性基金预算项目支出，未涉及国有资本经营预算项目支出。

组织单位整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况部分良好，部分完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，基本保障支出完成良好，教育发展及教育质量提升项目由于进度问题部分款项在本年度未能形成支出。

组织对“中等职业学校免学费(中央资金)”等14个重点项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出1771.65万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，预算执行率50%以上的项目有6个，占项目总数比例42.86%，预算执行率85%以上的项目有3个，占项目总数比例21.43%。大部分项目预算执行率偏低。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况

本单位2024年度项目14个，项目支出总额1771.65万元。其中，本级项目6个，本级项目支出489.82万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：0个项目评为一等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；6个项目评为二等，涉及资金1519万元，占项目总数比例42.86%，占项目支出总额比例85.74%；8个项目评为三等，涉及资金252.76万元，占项目总数比例57.14%，占项目支出总额比例14.27%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是采购项目实施进度缓慢，部分项目不能在上半年完成审批。二是部分项目资金支出进度未预期。下一步改进措施：一是各部门项目负责人加强熟悉采购审批流程，及时完成审批程序，按预算加快项目实施。二是定期通报项目资金支出进度提醒各部门及时报账，积极与财政沟通加快资金支付进度。

（2）部分重点项目绩效自评情况

中等职业学校免学费(中央资金)项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为87.87分，评级为二等等，项目全年预算数为964.08万元，执行数为930.51万元，完成预算的96.52%。项目绩效目标完成情况：1.开展校园教学楼及宿舍楼等日常维护。

2.及时足额发放教职工的工资。

3.教学物品配备，保障教学活动。

4.组织开展职业教育活动周展示。

5.组织参加职业院校技能大赛。

6.承办区职业院校技能大赛。自评发现的主要问题及原因：一是项目资金支出集中在下半年，上半年支付进度偏低。业务完成后未及时报账导致。下一步改进措施：定期通报项目资金支出进度提醒各部门及时报账。

3.单位绩效评价结果。

组织对“中央免学费”等14个重点项目进行了绩效评价，评价结果为二等项目6个，三等项目8个。涉及资金1771.65万元。从评价情况来看，保障了教学楼及宿舍楼等校园环境日常维修维护、教学基础用品配备以及教职工的人员经费，全面提高基础教育质量，加快推进广西中职教育均衡发展。目标实现已完成各阶段关键任务，部分项目在年内未能完成收尾工作，仍需在下年跟进完成。

4.财政绩效评价结果(如有)

无

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。