教育部门2024年度部门决算

第三部分：教育部门2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入94327.66万元，其中本年收入93208.83万元，较2023年度决算数减少1025.69万元，下降1.08%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入78472.09万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少3498.55万元，下降4.27%，主要原因是：财政资金紧张，压减非必要支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入3731.80万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加1069.15万元，增长40.15%，主要原因是：教育项目投入增加。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为市本级财政当年拨付的资金，较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本部门无国有资本经营预算。

4.事业收入10123.89万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加94.38万元，增长0.94%，主要原因是：学校扩大招生，学费等收入增加。

5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本部门没有经营收入。

6.其他收入881.05万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加711.29万元，增长419.00%，主要原因是：教育投入增加。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本部门没有非财政拨款结余。

8.上年结转和结余1118.83万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加598.04万元，增长114.83%，主要原因是：部分项目为以前年度支出预算，未执行完毕，结转至2024年度继续支出。

（二）本部门2024年度总支出94327.66万元，其中本年支出93586.96万元，较2023年度决算数减少1025.69万元，下降1.08%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）15.99万元，主要用于：所属单位承担其他政府部门一般公共服务项目发生的支出。较2023年度决算数减少67.8万元，下降80.92%，主要原因是：调整支出科目。

2.教育支出（205类）73857.44万元，主要用于：我局及所属二层单位在教育管理事务、普通教育、职业教育、教育费附加安排的支出、地方教育附加安排的支出、其他教育支出等等方面的支出，主要包括我局及所属二层单位的日常运行支出及为完成事业发展目标项目的支出等内容。较2023年度决算数减少3440万元，下降4.45%，主要原因是：财政资金紧张，压减非必要支出。

3.社会保障和就业支出（208类）8366.36万元，主要用于：我局和所属部分二层单位按国家规定发放的离退休人员基本养老保险缴费支出。较2023年度决算数增加605.73万元，增长7.81%，主要原因是：职工收入部分基数增加，社保扣缴数提高。

4.卫生健康支出（210类）3916.59万元，主要用于：单位缴纳基本医疗保险费用、医疗费等。较2023年度决算数增加289万元，增长7.97%，主要原因是：本年事业单位医疗和公务员医疗补助等医疗保障支出增加。

5.城乡社区支出（212类）3729.8万元，主要用于：教育基建项目等支出。较2023年度决算数增加2432.2万元，增长187.44%，主要原因是：学校规划项目增加。

6.住房保障支出（221类）3683.99万元，主要用于：按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2023年度决算数增加230.87万元，增长6.69%，主要原因是：职工住房公积金支出随着工资基数增长而增加。

7.其他支出（229类）16.78万元，主要用于：教育事业、体育事业彩票公益金支出等。较2023年度决算数减少1562.95万元，下降98.94%，主要原因是：调整支出科目。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算数增加0.00万元，主要原因是：本部门无结余分配资金。

年末结转和结余740.70万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加487.24万元，增长192.24%，主要原因是部分项目为以前年度支出预算，未执行完毕，结转至2024年度继续支出。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

教育部门2024年度一般公共预算财政拨款支出78501.14万元，较2023年度决算数减少3453.97万元，下降4.21%，其中：基本支出62534.55万元，项目支出15966.58万元。

教育部门2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为73669.11万元，支出决算为78501.14万元，完成年初预算的106.56%。

(1)一般公共服务支出(类)组织事务(款)行政运行(项)年初预算为0.98万元，支出决算为14.83万元，完成年初预算的1513.27%。预决算存有差异原因是：决算调整支出分类科目。

(2)一般公共服务支出(类)社会工作事务(款)行政运行(项)年初预算为0.00万元，支出决算为1.17万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：决算调整支出分类科目。

(3)教育支出(类)教育管理事务(款)行政运行(项)年初预算为314.19万元，支出决算为363.67万元，完成年初预算的115.75%。预决算存有差异原因是：决算调整支出分类科目。

(4)教育支出(类)教育管理事务(款)一般行政管理事务(项)年初预算为988.20万元，支出决算为45.9万元，完成年初预算的4.64%。预决算存有差异原因是：财政资金紧张，项目未能完成支出。

(5)教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)年初预算为2321.47万元，支出决算为2505.49万元，完成年初预算的107.93%。预决算存有差异原因是：学前教育投入总体增加。

(6)教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为127.00万元，支出决算为39.27万元，完成年初预算的30.92%。预决算存有差异原因是：财政资金紧张，部分项目未能完成支出。

(7)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为4727.62万元，支出决算为4796.55万元，完成年初预算的101.46%。预决算存有差异原因是：年中追加预算。

(8)教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项)年初预算为30090.51万元，支出决算为32951.0万元，完成年初预算的109.51%。预决算存有差异原因是：年中追加项目预算。

(9)教育支出(类)普通教育(款)高等教育(项)年初预算为111.60万元，支出决算为32.65万元，完成年初预算的29.26%。预决算存有差异原因是：财政资金紧张，支出进度缓慢。

(10)教育支出(类)普通教育(款)其他普通教育支出(项)年初预算为4643.58万元，支出决算为5164.68万元，完成年初预算的111.22%。预决算存有差异原因是：学校日常公用经费等支出增加。

(11)教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项)年初预算为11909.13万元，支出决算为10350.17万元，完成年初预算的86.91%。预决算存有差异原因是：财政资金紧张，支出进度缓慢。

(12)教育支出(类)职业教育(款)高等职业教育(项)年初预算为0.00万元，支出决算为17.1万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本部门代支玉林职业技术学院经费。

(13)教育支出(类)职业教育(款)其他职业教育支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为29.05万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年中追加预算。

(14)教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)年初预算为1616.19万元，支出决算为2104.48万元，完成年初预算的130.21%。预决算存有差异原因是：玉林市特殊教育学校增加上级专款支出。

(15)教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)城市中小学教学设施(项)年初预算为0.00万元，支出决算为442.08万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：教育投入增加，部分项目调整支出功能分类科目。

(16)教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)其他教育费附加安排的支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为316.27万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：教育投入增加，部分项目调整支出功能分类科目。

(17)教育支出(类)其他教育支出(款)其他教育支出(项)年初预算为1597.83万元，支出决算为3413.93万元，完成年初预算的213.66%。预决算存有差异原因是：上级追加教育项目资金，如教师培训资金等。

(18)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)年初预算为26.88万元，支出决算为29.99万元，完成年初预算的111.57%。预决算存有差异原因是：退休人员增加。

(19)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为795.07万元，支出决算为911.66万元，完成年初预算的114.66%。预决算存有差异原因是：退休人员增加。

(20)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为4586.07万元，支出决算为4731.08万元，完成年初预算的103.16%。预决算存有差异原因是：追加局机关及局属属事业单位人员的基本养老保险，决算支出相应增加。

(21)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为2413.27万元，支出决算为2482.01万元，完成年初预算的102.85%。预决算存有差异原因是：追加局机关及局属属事业单位人员的职业年金，决算支出相应增加。

(22)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)其他行政事业单位养老支出(项)年初预算为6.04万元，支出决算为5.99万元，完成年初预算的99.17%。预决算存有差异原因是：年中调整预算。

(23)社会保障和就业支出(类)残疾人事业(款)残疾人就业(项)年初预算为5.94万元，支出决算为22.69万元，完成年初预算的381.99%。预决算存有差异原因是：特殊教育学校增加残疾人就业保障支出。

(24)社会保障和就业支出(类)残疾人事业(款)其他残疾人事业支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为2.83万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：追加经费到玉林市特殊教育学校用于残疾人就业和扶贫。

(25)社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)年初预算为14.32万元，支出决算为143.51万元，完成年初预算的1002.16%。预决算存有差异原因是：年中追加一职中普惠托育项目资金。

(26)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)年初预算为19.02万元，支出决算为21.43万元，完成年初预算的112.67%。预决算存有差异原因是：年内在职人员增加。

(27)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为2226.30万元，支出决算为2318.71万元，完成年初预算的104.15%。预决算存有差异原因是：年内在职人员增加。

(28)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为1465.52万元，支出决算为1476.1万元，完成年初预算的100.72%。预决算存有差异原因是：年内在职人员增加。

(29)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为29.02万元，支出决算为82.85万元，完成年初预算的285.49%。预决算存有差异原因是：年内在职人员增加。

(30)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为3619.01万元，支出决算为3683.99万元，完成年初预算的101.8%。预决算存有差异原因是：年内在职在编人员变动。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

教育部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出62534.55万元，其中：人员经费57164.61万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,伙食补助费,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,抚恤金,生活补助,医疗费补助,助学金,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出5369.95万元，主要包括：办公费,印刷费,咨询费,手续费,水费,电费,邮电费,物业管理费,差旅费,维修（护）费,租赁费,会议费,培训费,公务接待费,专用材料费,专用燃料费,劳务费,委托业务费,工会经费,公务用车运行维护费,其他交通费用,税金及附加费用,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出55528.91万元，完成年初预算的111.46%。预决算存有差异原因是：年度增人增资与减员费用增减相抵后追加预算经费。

(2)商品和服务支出5289.25万元，完成年初预算的101.01%。预决算存有差异原因是：年初预算基本支出中其他商品服务支出根据工作需要在年中调整为项目支出中的其他商品服务支出。

(3)对个人和家庭的补助1635.69万元，完成年初预算的129.2%。预决算存有差异原因是：年内人员变动。

(4)资本性支出80.69万元，完成年初预算的125.84%。预决算存有差异原因是：决算调整支出分类科目。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

教育部门2024年度政府性基金支出3731.80万元，较2023年度决算数增加1069.15万元，增长40.15%，其中：基本支出0.00万元，项目支出3731.80万元。

教育部门2024年度政府性基金支出年初预算为14053.95万元，支出决算为3731.80万元，完成年初预算的26.55%。

(1)城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出(款)城市建设支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为3728.68万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：支出分类科目调整，年中追加教育项目资金。

(2)城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出(款)农村基础设施建设支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为1.13万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：支出分类科目调整。

(3)其他支出(类)彩票公益金安排的支出(款)用于体育事业的彩票公益金支出(项)年初预算为4.00万元，支出决算为2.0万元，完成年初预算的50.0%。预决算存有差异原因是：项目推进慢，未能在年底前及时支付完毕。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

教育部门2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数增加0.00万元，。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

教育部门2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为9.71万元，支出决算为4.73万元，完成年初预算的48.71%，比上年决算数减少1.73万元，下降26.78%，主要原因是：严格执行中央八项规定，厉行节约。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算2.88万元，公务接待费支出决算1.85万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：本部门无因公出国（境）业务。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：无因公出国（境）业务。

（二）公务用车购置及运行维护费支出2.88万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：本部门本年度未购置公务用车。购置了0辆公务用车，主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

公务用车运行支出2.88万元，完成年初预算的50.79%，比上年决算数减少1.81万元。原因是：严格执行中央八项规定，厉行节约。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为7.00辆，全年运行费支出2.88万元。平均每辆0.41万元。

（三）公务接待费支出1.85万元，完成年初预算的45.68%，比上年决算数增加0.08万元，原因是：接待人员级别高，人均标准增加。国内公务接待批次22次，人次162次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出决算84.76万元，比年初预算数减少5136.93万元，下降98.38%，完成年初预算的1.62%，比上年决算数减少4.90万元，下降5.47%，主要原因是：严格执行中央八项规定，厉行节约。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额5087.11万元，其中：政府采购货物支出1493.95万元、政府采购工程支出1156.96万元、政府采购服务支出2436.20万元。授予中小企业合同金额3480.53万元，占政府采购支出总额的68.42%，其中：授予小微企业合同金额2105.12万元，占授予中小企业合同金额的60.48%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的52.08%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的87.02%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的91.08%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆12辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车12辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2024年度321个项目支出开展绩效自评，共涉及资金93632.06万元，自评覆盖面为100%。按照规定要求编制绩效目标，并开展部门整体支出绩效自评，按照时间截点及时报送相关自评材料。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况

本部门2024年度项目321个，项目支出总额29870.22万元。其中，本级项目321个，本级项目支出29870.22万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：108个项目评为一等，涉及资金21237.89万元，占项目总数比例33.64%，占项目支出总额比例22.68%；159个项目评为二等，涉及资金34000.46万元，占项目总数比例49.53%，占项目支出总额比例36.31%；37个项目评为三等，涉及资金36926.17万元，占项目总数比例11.53%，占项目支出总额比例39.44%；17个项目评为四等，涉及资金1467.54万元，占项目总数比例5.3%，占项目支出总额比例1.57%。自评发现的主要问题及原因：从自评结果中预算收支情况看，年初预算和部门决算仍存在偏差，在预算执行过程中，由于各种客观原因存在指标间调剂使用的现象，预算编制、使用需要更加科学、及时。同时，内部控制制度还待进一步完善，单位运行成本控制方面还有一定压缩空间，提高运行效率方面也尚有空间。下一步改进措施：在今后应加强科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

（2）部分重点项目绩效自评情况

中小学幼儿园教师培训计划（自治区资金）项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为85分，评级为二等，项目全年预算数为137.238万元，执行数为137.238万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：项目能按合同要求实施，制订了一系列的监管管理制度，资金拨付分两个阶段，保障了项目实施质量。自评发现的主要问题及原因：财政资金紧张，目前已完成项目，余款暂未支付。下一步改进措施：加强和财政部门沟通，尽早完成项目余款支付。

3.部门绩效评价结果。

2024年度部门整体支出绩效完成情况良好，自评得分92.84分，一等等次。

4.财政绩效评价结果(如有)

市财政局组织对部门整体支出开展了绩效评价，评价得分87.96分，二等等次。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。